Platební neschopnost (Insolvence)
(angl. insolvency, illiquidity / “bankruptcy”)
1. Právní definice v ČR
Dlužník je v úpadku (platební neschopnosti), jestliže splňuje všechny tři podmínky § 3 odst. 1 insolvenčního zákona (182/2006 Sb.):
- má více věřitelů,
- má peněžité závazky po splatnosti déle než 30 dnů,
- není schopen je plnit.
Domněnka neschopnosti platit (§ 3 odst. 2):
- dlužník zastavil platby podstatné části závazků, nebo
- neplní závazky > 3 měsíce po splatnosti, nebo
- není možné uspokojit exekučním postihem (u OSVČ/FO).
Druhou formou úpadku právnických osob je předlužení – pasiva > aktiva (§ 3 odst. 4).
2. Způsoby řešení úpadku (postup soudu)
| Fáze | Co se děje | Typická délka |
|---|---|---|
| Insolvenční návrh (dlužník povinen do 30 dnů od zjištění úpadku) | Soud zkoumá formální náležitosti | 15 dní |
| Moratorium / opatření | Dočasná ochrana před exekucemi | max 3 m |
| Rozhodnutí o úpadku | Zveřejněno v ISIR, běží přihlašovací lhůta věřitelů (2 m) | — |
| Volba řešení | Konkurs • Reorganizace • Oddlužení | dle povahy dlužníka |
| Realizace | Zpeněžení majetku či splátkový plán | 3 roky oddlužení od 2024 novely Rychlé odborné oddluženíMinisterstvo spravedlnosti ČR |
3. Novinky 2024 / 2025
| Změna | Proč je důležitá |
|---|---|
| Oddlužení pro všechny FO zkráceno ze 5 → 3 let (novela 2024) | Sjednocení s EU směrnicí 2019/1023; plošně platí pro řízení zahájená po 1 1 2025. |
| Přísnější test vstupu | Povinný minimální měsíční odvod ≥ 1 300 Kč k uspokojení věřitelů. |
| Automatický přenos diskvalifikací & BRIS | Statutáři s odsouzením za „dlužnické“ delikty budou EU-wide blokováni. |
4. Povinnosti manažerů / podnikatele
| Povinnost | Sankce za porušení |
|---|---|
| Podat insolvenční návrh do 30 dní od zjištění úpadku (§ 98 IZ) | Ručení statutára za škodu + pokuta 3 % hodnoty majetku |
| Spolupracovat se správcem | Až 200 000 Kč pořádková pokuta |
| Nesabotovat majetek (prázdný konkurs) | Trestný čin poškození věřitele (§ 222 TZ) |
5. Praktické indikátory blížící se platební neschopnosti
| Včasný signál | Metoda sledování |
|---|---|
| DSO > 90 dnů a roste | Kontrola pohledávek a upomínek |
| Net working capital < 0 dva kvartály | CFO dashboard |
| Covenant breach (Debt/EBITDA) | Report věřitelům |
| Nerealizovatelné exekuce | Insolvenční rejstřík + Centrální evidence exekucí |
6. Dopady pro věřitele
Věřitel musí přihlásit pohledávku ručenkou do 2 měsíců od vyhlášení úpadku.
- V konkursu obdrží proporcionální výtěžek (ČR průměr 2024 ≈ 11 %).
- V reorganizaci může získat větší uspokojení exchange za akcie (hair-cut).
- Exekuce se přerušují; pořadí uspokojení řídí IZ, nikoli exekuční srážky.
