Úvěr
(angl. loan, credit)
1. Co je úvěr
Úvěr je smluvní vztah, ve kterém věřitel (úvěrující) poskytuje dlužníkovi peněžní prostředky s povinností jejich splacení a zaplacení úplaty (úroků, poplatků) ve sjednaném časovém plánu.
Právně se řídí § 2395 – 2400 občanského zákoníku (NOZ); pro banky navíc zákonem o bankách, pro spotřebitele zákonem č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru (ZoSÚ) a jeho novelami.
2. Hlavní prvky úvěru
| Prvek | Co stanoví | Poznámka |
|---|---|---|
| Jistina (principal) | Částka, která se čerpá | V korunách / EUR |
| Úroková sazba | Odměna věřitele (pevná, variabilní) | Navázána na 2W repo, PRIBOR, Euribor |
| RPSN / APR | Celkové roční náklady spotřebitelského úvěru | Povinné uvádět (ZoSÚ) |
| Splátkový kalendář | Kdy a kolik se platí | Anuita / progresivní / bullet |
| Zajištění | Hypotéka, zástava, ručení, garance | Nové pravidlo NPL Act č. 85/2024 Sb. pro postoupení nevýkonných úvěrů |
| Covenanty | Finanční ukazatele (DSCR, Net Debt/EBITDA) | U firemních úvěrů |
3. Typy úvěrů v české praxi (2025)
| Segment | Příklady | Právní/daňové zvláštnosti |
|---|---|---|
| Spotřebitelské | Spotřebitelský úvěr, kreditní karta, kontokorent, hypotéka | ZoSÚ + novela 9/2024 – zpřísněné sankce za předčasné splacení hypotéky během fixace |
| Podnikatelské | Provozní revolver, investiční CAPEX, exportní úvěr | Úrok daňově uznatelný (thin-cap test) |
| Úvěr na bydlení | Hypotéka, překlenovací úvěr | Daňová odpočitatelnost úroků FO (limit 150 000 Kč) |
| Nevýkonné úvěry (NPL) | Sekundární trh s pohledávkami | Speciální režim dle zákona o trhu s NPL (účinný 1 5 2024) |
| Syndikované / klubové | LBO, projektové finance | Jedna agent banka, víc věřitelů |
4. Regulatorní novinky 2024 – 2026
| Změna | Dopad |
|---|---|
| Novela ZoSÚ (9 / 2024) – omezení „hypoteční turistiky“ a jasná metodika náhrady při předčasném splacení fixní hypotéky | Banka smí účtovat max. 1 % z nesplacené jistiny + administrativní paušál |
| Transpozice směrnice CCD2 (EU 2023/2225) – připomínkové řízení březen 2025 | Rozšířená informační povinnost a kapová RPSN pro mikropůjčky |
| Zákon 85/2024 Sb. – trh s NPL | Jasná licence pro servicing, ochrana dlužníků při postoupení pohledávky |
5. Náklady úvěru – příklad výpočtu RPSN
| Položka | Kč |
|---|---|
| Jistina | 500 000 |
| Roční úrok | 9 % p. a. |
| Poplatek za poskytnutí | 5 000 |
| Vedení účtu | 60 Kč/měs. |
| RPSN | 9,94 % (výsledná) |
RPSN zahrnuje všechny povinné náklady vyjádřené v % p. a., aby spotřebitel snadno porovnal nabídky.
6. Účetní a regulatorní pohled banky (IFRS 9)
| Téma | Bankovní praxe |
|---|---|
| Klasifikace | Stage 1–3 podle ECL modelu (očekávané ztráty) |
| Kapitálová váha | Podle Basel III / CRR2 – retail 75 %, korporát 100 % (standard approach) |
| Úvěrové riziko | PD × LGD × EAD → opravn á položka |
7. Statistiky trhu (březen 2025)
| Metrika | Hodnota |
|---|---|
| Úvěry rezidentům (bankovní sektor) | 7 494 mld. Kč |
| Hypoteční sazba 80 % LTV (nové obchody) | 4,68 % (průměr) |
| Podíl NPL na portfoliu bank | 2,8 % (klesající trend) |
8. Nejčastější chyby dlužníků
| Chyba | Riziko | Jak se vyhnout |
|---|---|---|
| Fixace bez rezervy likvidity | Pokuta za předčasné splacení při prodeji nemovitosti | Volit kratší fix či offsetový účet |
| Podcenění LTV > 80 % | Vyšší sazba + povinné pojištění | Navýšit vlastní kapitál, ručit další nemovitostí |
| Splátky v cizí měně bez hedge | Kurzové riziko | Příjem ve stejné měně nebo FX forward |
| Kumulace revolvingových úvěrů | Vysoká RPSN, dluhová spirála | Konsolidace, finanční plán, splátkový kalendář |
